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    关于启东市2018年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
    * 发表时间 : 2019-08-05 08:39:47 * 浏览 :

    ——2019730日在启东市第十七届人大常委会第二十四次会议上

     

    市审计局

     

    主任、各位副主任、各位委员:

    我受市政府委托,报告2018年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况,请予审议。

    2018年,市各部门、各单位在市委领导下,认真落实市第十七届人民代表大会第二次会议批准的市本级财政预算,紧紧围绕全年工作目标,加大财政收入组织力度,进一步优化财政支出结构,有力保障各项重点支出,高质量发展取得良好开局。2018年市本级预算和其他财政收支执行情况总体良好,主要体现在以下三个方面:

    ——有效实施积极财政政策。助推供给侧结构性改革,加大产业发展扶持力度,安排2亿元产业扶持资金鼓励企业实施重大产业项目,推动产业转型升级。安排4400万元科技专项资金推动企业科技创新,支出2214万元加强“两高”人才队伍建设,向“北京大学生命科学院启东产业创新基金”注入第三期资金2000万元,开展产学研协同创新。2018年新增政府债券9亿元,优化债务结构,降低融资成本。积极落实各项减税降费政策,减轻企业负担。

    ——加大民生投入保障力度。持续加大教育、医疗、养老、就业等民生投入,提高普惠性支出财政补助标准,提升公共服务水平,市本级财政与民生直接相关的支出比上年增加5.2亿元。大力支持生态文明建设,安排9340万元用于垃圾处置、大气、水、土壤污染防治、“263”专项行动等,打好污染防治攻坚战。

    ——财政管理改革不断深化。认真贯彻新《预算法》,加强全口径预算编制,加大预算资金统筹力度,提升预决算公开工作质量。深化国库集中支付电子化改革,提高集中支付效率。加强政府性债务管理,出台《市本级政府投资建设项目财政承受能力评估论证暂行办法》,研究制订政府隐性债务化解实施方案,着力推进市级国有融资平台公司市场化转型,努力防范化解债务风险。着手开展全市行政事业单位国有资产全面梳理工作,排摸资产类型、现状及存在问题,提升国有资产管理水平。

    一、市本级财政管理审计情况

    2018年,市本级一般公共预算收入总量120.18亿元,支出总量118.33亿元,滚存结余1.85亿元;预算稳定调节基金年底余额1.09亿元;政府性基金收入总量115.23亿元,支出总量97.85亿元,滚存结余17.38亿元;社会保险基金收入55.97亿元,支出47.99亿元,2018年末累计结余65.36亿元。从审计情况看,财税部门深化财税体制改革,加强预算精细化管理,预算的规范化程度不断提高。审计中也发现一些存在问题:

    (一)部门预算批复不够及时

    预算法规定,预算经本级人民代表大会批准后,财政部门应在20日内向各部门进行批复。2018年度财政预算草案于2018116日经市人代会审议批准,批复文件于319日下达,超出了规定期限。

    (二)市本级政府性基金预算未及时调整

    2018年,市本级政府性基金收支实绩分别为82.57亿元和79.46亿元,占年初批准预算的157.28%151.35%。差异较大的原因是2018年土地出让收入、城市设施配套收入及污水处理费收入增加,在收入增长的同时,土地开发和征地拆迁补偿等支出也相应增加。财政部门未将该事项编制预算调整方案,未提请市人大常委会审查和批准。

    (三)部分政府专项预算执行率较低

    2018年政府专项总体执行率为73.16%,其中低于50%的有49项,中央河贯通工程前期设计等20项政府专项预算4933万元,当年均未支出。屠宰企业新建扩建等5个专项2017年和2018年预算执行率均低于35%,其中教育信息化建设2017年预算5253万元,当年实际未支出,2018年预算4000万元,当年实际支出27万元。

    (四)上级专项转移支付资金分配不及时

    2015年至2018上级专项转移支付资金结余48633万元。结余较多的原因一是部分项目实施进度较慢,未全部形成支出;二是部分资金尚未安排到具体实施项目,如农业生产支持补贴1572万元、农业资源保护修复与利用3437万元、成品油价格改革对渔业的补贴4028万元等。同时,目前转移支付资金尚未完全纳入预算指标管理系统进行全面动态管理。

    二、部门预算执行审计情况

    根据审计全覆盖要求,对215家预算单位2018年度预算执行电子数据进行大数据分析;受市委组织部委托,对 8名部门(单位)领导干部任期经济责任进行审计。从审计情况看,各单位遵守财经纪律意识进一步提高,内控管理制度进一步规范,“三公”经费支出较上年下降6.68%,但也发现以下问题:

    (一)少数单位预算编制不够准确

    审核2018年度部分单位的预算时发现,东安中学的2018年部门预算,将工资表中的合计栏也作为1名工作人员加总上报,造成2018年人员经费预算翻倍,虚增预算1452万元;卫生进修学校等3家单位20181月开始,退休人员经费由机关社保处发放,但其部门预算中未进行相应调减,造成多计预算29万元;气象局每年都有上级补助收入,但不通过本级财政拨入,本级编制预算时进行全额编排,造成支出预算虚增227万元。

    (二)一些预算项目未如期实施

    部分单位年初编制的预算项目,因相关方案未落实或推进缓慢,造成项目未能如期实施。如市广播电视台因融媒体中心建设方案未确定,500万元高清演播室改造及134万元屋面维修工程预算项目未实施;605万元中心敬老院消防喷淋改造工程预算项目,2018年末才着手招投标工作,当年未能实施。

    (三)部分单位政府采购制度执行不严

    市福利彩票发行管理中心2015年至2016年购买的工作服、保温杯等物资计6.35万元,未进行询价;原市农委3.38万元物资采购无分散采购记录单;市敬老院综合管理中心2017年至2018年购买的夏季用品计3.85万元,未执行分散采购程序

    (四)一些单位财务收支不合规

    吕四锦安商办楼等项目合计41.7万元人防易地建设费未及时收取;市屠宰办将部分病害猪无害化处理补贴交由镇屠宰站负责人代发,而未直接发放给养殖户本人,抽查汇龙屠宰站实际发放情况时,发现有1.06万元较长时间未发放给享受对象,于审计期间收回;市城管局2017年支付给江苏天楹赛特环保公司的借款利息343.2万元,未取得税务发票,审计期间补开了发票;第二中专等3所学校为教职工购买团体意外伤害商业险不符合经费开支规定。

    (五)部分单位固定资产管理不到位

    东南中学2016年购买的多媒体投影仪等设备23万元,未在资产管理系统中登记;汇龙中学2018年末固定资产账面余额与资产管理系统中余额相差365.45万元,账账不符;原寅阳镇供销社等21宗房屋资产出租未公开拍租;原启隆供销社等33宗房屋资产,占地面积55503平方米,总建筑面积26461平方米,长期闲置。

    (六)个别单位整改工作不到位

    2013年对东南中学审计时,发现该校伙食账存在坐收坐支现象,当时即要求进行纠正。本次审计发现该问题依然存在,2014年至20178月,伙食账有20.57万元伙食费收入未执行收支两条线管理,直接用于购买物资和人员工资等支出。

    三、重点专项资金和项目审计情况

    (一)乡村振兴相关政策落实和资金使用情况

    2017年至2018年,市本级共安排财政资金80477万元用于“三农”和“脱贫攻坚”方面支出,积极推进农业农村改革,加大农业基础设施建设,培育农业优势产业,实施精准扶贫,乡村振兴战略开局良好。乡村振兴审计中主要发现以下问题:

    1.部分项目推进缓慢,未能按时完成建设任务。2017年省级现代农业产业示范园项目,总投资2200万元,要求20191月完成,截至审计时,因项目资金使用计划变更等因素,仅完成检测中心仪器采购和安装68.96万元,生产道路桥梁等其他建设内容尚未实施。2017261个村“益农信息社”建设项目,要求2017年底完成,尚有50个村未完成。

    2.少数学校教育扶贫政策措施落实不够到位。2016年至2018年,两所高中的9名建档立卡低收入家庭学生未享受到学杂费减免,合计金额1.09万元;3名建档立卡经济困难学生未享受到教育助学金,合计金额0.75万元。

    3.少数村“三资”管理不规范。经济薄弱村王鲍镇洪桥村购买的恒亚建材商贸广场四间商铺,按合同约定应收年租金17.1万元,因受托管理公司破产等原因,两年租金未收取。合作镇周云村出租给农业合作社的钢架大棚,有13.17万元租金未及时收取。

    4.少数村存在违规套取资金和报支费用问题。2017年,吕四港镇某村支部书记,在水利工程、农田水利专项资金中套取汽油费0.64万元;2016年至2018年,汇龙镇某村在村属企业报支通信费、高温补贴、招待费等费用合计14.06万元。

    (二)2018年保障性安居工程建设管理情况

    2018年全市共筹集和安排各类资金22.44亿元用于安居工程建设,棚户区改造新开工住房1054套、基本建成2821套,享受公租房保障家庭1002户。审计结果表明,我市认真贯彻落实上级政策要求,积极推进保障性安居工程建设,在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设等方面取得了明显成效。但审计也发现以下主要问题:

    1.保障房税费减免政策落实不够到位。2018年,庙港新城东区等3个安居工程项目,应减免的城市基础设施配套费1604.5万元未得到减免。

    2.部分已开工建设项目用地手续不全。以前年度开工建设的东疆花园、城东花园等6个项目,至2018年审计时,尚有15.7万平方米未取得国有土地使用证。

    3.未及时办理竣工验收备案手续,未分配入住。2014年建成的高新区蓝领公寓335套公租房,截至2018年末,未办理竣工验收备案,且未分配入住。

    (三)“减税降费”等政策措施落实情况

    201811月至20192月,根据省审计厅统一部署,对“减税降费”政策措施落实情况、政府隐性债务化解情况及清理拖欠民营企业和中小企业账款进行了专项审计(调查)。共抽查14家单位,实地走访6家企业,推动取消、停征行政事业性收费65项,清退收费和保证金1417万元,20171月至2018102万多户企业享受减免税额4.45亿元。发现的主要问题有:

    1.人防费减免政策未落实到位。2017年,启东经济开发区幼儿园等4个项目应减免的人防易地建设费838万元仍被收取。

    2.小微企业所得税优惠政策未宣传贯彻到位。因税务部门信息系统登记的信息与企业实际情况不一致等原因,个别小微企业未能享受到所得税优惠政策。

    3.部分工程投标保证金未及时清退。2016年至2017年有14笔涉及民营企业的投标保证金计426万元未退还。市公路建设指挥部153万元工程尾款未及时支付。

    (四)基本养老保险及部分民生补助资金使用管理情况

    在乡村振兴审计和有关专项审计中,通过大数据比对等信息技术手段分析发现,因部门之间电子数据信息共享度不高、享受对象不如实申报以及各层级审核不到位等原因,在基本养老保险金和部分民生补助发放方面存在如下问题:

    1.未及时停发少数死亡人员养老金和尊老金。发现有8名人员死亡后继续享受机关事业或城乡居民养老金,涉及金额15.97万元,有4名人员死亡后继续享受尊老金,涉及金额2940元。

    2.重复发放养老金。7名机关事业单位和7名企业退休人员,在享受规定退休待遇的同时,重复享受城乡居民养老保险待遇,涉及金额10.3万元。

    3.重复缴纳城乡居民养老保险。有部分人员已领取或缴纳机关企事业养老保险,有关部门或慈善基金会等机构重复代其缴纳城乡居民养老保险,涉及金额7.9万元。

    4.少数人员违规享受民政补助(救助)。主要类型有机关事业退休人员违规享受重残补助;企业退休人员违规享受老复员军人遗孀补助或农村籍老兵生活补助;同一对象同时申请退休人员遗属补助和残疾军人遗孀补助等。这些问题涉及9名人员,金额合计30.7万元。

    以上基本养老保险和民生补助发放方面的问题,有关部门在审计期间已积极进行整改。

    四、政府投资建设项目审计情况

    20187月至20196月,根据市政府交办和建设合同约定,市审计部门共完成政府投资工程结算审计项目(标段)792个,送审金额56.49亿元,通过审计核减投资3.72亿元。从审计情况看,政府工程建设单位普遍进一步完善了内部监督机制,加强项目管理,工程监管水平得到提高,但还存在一些问题。

    (一)少数单位工程招投标规定执行不严

    某镇果园旅游开发有限公司将连栋大棚建设工程拆分为两个项目,规避市平台招标;某区2014年至2015年高标准疏浚工程,其中3个标段分别由3家不同单位中标,实际施工方为同一方,合同总金额229万元;某镇安置区路灯安装工程、农机路两侧护坡工程的招投标资料显示为虚假招投标。

    (二)部分工程项目投资超概算

    少数建设单位投资控制不严,投资超概算、超预算现象比较严重。某单位大楼改造工程,概算608万元,结算价1045万元,超概算72%某镇2018年度的一个高标准农田建设标段,合同价180万元,送审价271万元,超概算50%

    (三)少数单位工程领域收费和工程款支付不合规

    某镇2016年至2018年无依据向投标人收取投标报名费合计76.67万元;少数村级工程项目存在多支付工程款,个别工程项目提前退还工程履约保证金问题。

    五、审计处理意见及建议

    本报告反映的2018市本级预算执行和其他财政收支审计中发现的问题,都已在各专项审计报告中进行了详细的反映,并向被审计单位作出了具体的处理意见,提出了明确的整改要求。市委、政府高度重视审计整改工作,尤其是对乡村振兴等重点审计项目中发现的问题,有关市领导多次召集相关部门、区镇专题会商整改工作,认真分析原因,制定整改措施,明确整改责任,切实落实整改。

    上述问题中,应予追回或退还的资金,都已基本执行到位;进展较慢的项目正在抓紧推进;一系列加强管理、促进规范的办法措施得以建立和完善;少数村干部的违规问题,已由所在区镇纪委处理;其他问题,有关部门、单位和区镇正在进一步核实处理和积极整改中。下一步,审计部门将加大整改检查力度,着力推动整改到位,市政府将在年底前按规定向市人大常委会专题报告整改情况。为进一步规范预算执行和其他财政收支管理,提高财政资金使用效益,提出如下审计建议:

    (一)加强预算编制和执行工作,维护预算严肃性和约束力

    一是推进预算编制与预算执行的有机统一,通过信息联网,实施人员基本支出自动编制、调整,提高预算编制的精准性。二是对重点领域的政府专项实施三年滚动预算编制,推行项目库管理,实现预算编制的精细化。三是严格执行年度预算,依法规范预算调整,增强预算约束力和严肃性。四是加快修订相关制度规定,及时分配和下达专项转移支付,提高财政资金使用效益。五是强化绩效意识,全面实施财政资金绩效管理

    (二)加大资金资产统筹管理力度,为高质量发展提供财力保障

    一是清理整合各类专项资金,继续盘活存量资金,加大财政统筹使用力度。二是加强国有资产监管管理,查清盘活用好各类国有资产和政府有关部门代管的其他公有资产,促进国有、公有资产保值增值并发挥效益。三是着力推进“减税降费”相关政策措施落实,切实减轻企业负担,激发市场主体活力。

    三)加快电子政务规范化建设,充分发挥电子数据使用效益

    一是完善全市电子政务工程建设管理的相关制度办法,实施统一规划、统一标准、统一网络的电子政务建设,提升政府信息中心对全市电子政务基础网络支撑能力,促进资源共享。二是构建政务信息资源目录体系,完善政府信息资源共享交换平台,制定全市数据信息采集、使用管理制度,促进部门间的数据交换,实现数据共享共用,更高效地开展好为民服务工作。

    主任、各位副主任、各位委员,今年是新中国成立70周年,是决胜全面建成小康社会的关键之年,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实中央审计委员会第一次会议精神,坚持党对审计工作的集中统一领导,自觉接受人大监督,依法履行审计监督职责,为建设强富美高新启东作出新的贡献!